(2008年3月24日)

地区财政局副局长 买卫杰

主任、副主任、秘书长及各位委员：

受行署委托，我向大会做2007年地区财政预算执行情况和2008年地区财政收支预算草案的报告，请予审议。

一、2007年地区财政预算执行情况

2007年，在上级财政部门的大力支持下，在地委的正确领导下，在各级人大和审计部门的有效监督下，阿勒泰地区各级财政部门始终坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十七大会议精神和自治区财政工作会议精神，全面落实地委委员（扩大）会议和“三干”会议提出的财政经济工作和各项社会事业发展目标，牢固树立和落实科学发展观，以财政管理改革发展为主线，以增收节支为根本，以科学理财、依法理财为目标，充分发挥财政职能作用，积极培植财源，强化财政管理，在工作中创新，在创新中发展，财政各项工作取得了令人鼓舞的好成绩，有力地支持了地区经济社会又好又快地发展。

(一)2007年全地区财政预算执行情况

1、财政收入预算变动及执行总体情况

地区人大工委2007年第一次会议通过的地方财政收入预算为61356万元,其中：一般预算收入58366万元，基金预算收入2990万元。收入预算执行中未发生变动。2007年，全地区完成地方财政收入65959万元，完成预算的107.5%，超收5225万元，同比增长61.32%，增收25071万元。其中：一般预算收入完成62343万元，完成预算的106.81%，同比增长58.67%，增收23051万元。基金预算收入完成3616万元,完成预算的120.94%,同比增长126.57%,增收2020万元。

2007年，全地区地方财政收入继续保持了快速增长的态势。在2006年一年净增1亿元的基础上，2007年实现了净增2.5亿元，增幅同比增加了28.84个百分点，达到历史最高水平。地区财政收入增长的主要原因：一是2007年以矿业开发为重点的新型工业化建设取得新成效，矿业税收增长迅速，对财政的直接贡献率由上年的30%增加到39%,增收12700多万元;二是固定资产投资增加，投资税收对财政的直接贡献率由上年14%增加到15%,增收4700多万元；三是深化非税收入改革，加强国有资产经营收益、国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入等非税性收入“收支两条线”管理，非税收入同比增长75.92%，增收7307万元。

2、上划中央、自治区税收完成情况

(1)上划中央税收完成情况

2007年全地区上划中央“四税”50686万元，完成预算的118.77%,同比增长48.27%,增收16501万元。其中：增值税75%部分完成41667万元，消费税完成102万元，企业所得税上划60%部分完成3161万元，个人所得税上划60%部分完成5756万元。

(2)上划自治区税收完成情况

2007年全地区上划自治区资源税75%部分完成3207万元，完成预算的165.22%,同比增长179.11%,增收2058万元。

3、财政支出预算变动及执行总体情况

地区人大工委2007年第一次会议通过的地方财政支出预算为200884万元,其中：一般预算支出197374万元，基金预算支出3510万元，执行中发生三项变动：一是自治区增加各项转移支付补助、专款补助及结算补助收入等增加支出预算63933万元；二是动用上年结余和当年部分超收收入等增加支出预算3214万元；三是上年结转1804万元并入当年预算。以上三项共计调增支出预算68951万元，全地区财政一般预算支出预算相应调整变动为266325万元。

2007年，全地区完成财政支出258095万元,完成调整预算的95.26%，同比增长36.33%,增支68773万元。

（1）一般预算支出完成情况。2007年全地区一般预算支出完成254934万元,完成调整预算的95.72%，同比增长35.66%,增支67018万元。其中：

人员支出137527万元,同比增支28484万元，增长26.12%，占一般预算支出的53.95%。其中:工资支出121893万元,同比增支27164万元，增长28.68%，占个人部分支出的88.63%；其他个人部分支出13258万元，同比增支1182万元，增长9.79%，占个人部分支出的9.64%；其它财政供养人员生活补助费支出2376万元,同比增支138万元，增长6.17%，占个人部分支出1.73%。增支的原因：一是2006年下半年调整工资2007年翘尾增支；二是兑现2007年提高津贴补贴政策而形成的增支；三是随着地县财力的好转，足额兑现了政策规定的其他个人部分。

公用经费支出37031万元，同比增长29.54%，增支8445万元，占一般预算支出的14.53%。增支的原因：近年自治区加大了对我地区的转移支付力度，地县财力逐渐好转，正常公用经费标准有所提高。

项目支出80376万元，同比增长59.83%，增支30089万元，占一般预算支出的31.53%，增加了近5个百分点。增支的原因：一是当年上级追加专项比上年增加1.57亿元，项目支出相应增大；二是随着地县财力的好转自身安排的项目支出比上年增加。

（2）基金支出完成情况。2007年全地区基金预算支出完成3161万元，完成预算的68.46%，同比增长124.82%,增支1755万元。增支1780万元。增支的原因主要是随着矿山企业有偿使用土地的增加、城镇化建设步伐的加快以及土地使用管理制度的完善，土地出让金的收支相应增大。

（二）2007年地区本级财政预算执行情况

1、财政收入预算变动及执行情况。地区人大工委2007年第一次会议通过的地区本级地方财政收入预算为5345万元,其中：一般预算收入5155万元，基金预算收入190万元。收入预算执行中未发生变动。2007年，地区本级地方财政收入完成5761万元，完成预算的107.78%，超收428万元，同比增长32.10%，增收1400万元。其中：税收收入完成2731万元，完成预算的114.36%，同比增长28.28%，增收602万元。非税性收入完成2852万元，完成预算的103.07%，增长38.78%，增收797万元。基金预算收入完成178万元，完成预算的93.68%，同比增长0.56%，增收1万元。

2、财政支出预算变动及执行情况。地区人大工委2007年第一次会议通过的地区本级地方财政支出预算为38001万元,其中：一般预算支出37463万元，基金预算支出538万元，执行中发生的变动主要是自治区增加各项转移支付补助、专款补助及结算补助收入等增加支出预算11717万元，地区本级财政一般预算支出预算相应调整变动为49180万元。2007年地区本级财政支出完成42855万元，完成预算的84.66%,同比增长41.21%,增支12506万元。

（1）一般预算支出完成情况。2007年地区本级一般预算支出完成42724万元,完成预算的85.93%,同比增长41.47%，增支12525万元。其中：个人部分21734万元，同比增长32.23%，增支5297万元，其中:工资支出19973万元，其他个人部分支出1682万元,其他供养人员支出79万元。公用经费支出8388万元，同比增长53.85%，增支2936万元。项目支出12602万元，同比增长51.65%，增支4292万元。

（2）基金预算支出完成情况。2007年地区本级基金预算支出完成131万元，完成预算的68.95%，同比下降12.67%,减支19万元。

（三）贯彻《监督法》第十八条规定的情况

1、全地区财政预算收支平衡情况

（1）一般预算收支平衡情况。2007年我地区上级补助收入195115万元，其中：增值税消费税返还收入5535万元、所得税基数返还收入1119万元、体制补助收入18035万元、 一般性转移支付补助收入40023万元、调整工资转移支付补助收入61714万元、 农村义务教育补助收入2131万元、农村税费改革补助收入6505万元、缓解县乡财政困难转移支付补助收入4691万元、结算补助收入-182万元(为阿勒泰市政府外债扣款)、专项转移支付收入55544万元；当年财政一般预算收入62343万元,上年结余收入8121万元,调入资金756万元,当年收入总计为266335万元。当年一般预算支出254934万元,收支相抵滚存结余为11401万元,减结转下年支出9735万元,财政净结余为1666万元（其中：当年净结余1510万元）。

（2）基金预算收支平衡情况。2007年我地区基金预算收入3616万元、上级补助收入981万元、上年结余收入520万元,当年收入总计为5117万元；当年基金预算支出3161万元,调出资金636万元；收支相抵滚存结余为1320万元。

2、地区本级财政预算收支平衡情况

（1）一般预算收支平衡情况。2007年地区本级上级补助收入37844万元，其中：消费税和增值税税收返还补助收入1360万元、所得税基数返还收入177万元、体制补助收入3629万元、专项补助收入10719万元、一般性转移支付补助收入11428万元、调整工资转移支付补助收入10528万元、农村税费改革转移支付补助收入3万元；当年财政一般预算收入5583万元、上年结余收入7914万元、调入资金48万元，专项上解收入1000万元，当年收入总计为52389万元，当年一般预算支出42724万元，收支相抵年终滚存结余为9665万元，减结转下年支出5788万元，财政净结余为3877万元。

（2）基金预算收支平衡情况。2007年地区本级基金预算收入178万元、上级补助收入373万元、上年结余收入348万元，当年收入总计为899万元，当年基金预算支出131万元，收支相抵滚存结余768万元。

3、全地区部分重点支出预算执行情况

（1）农林水事务支出。地区和本级实现支出39475万元、8433万元，同比增长54.81%、93.95%，完成预算的94.28%、84.95%。

（2）教育支出。地区和本级实现支出47752万元、4468万元，同比增长22.76%、21.88%,完成预算的96.89%、116.14%。

（3）科学技术支出。地区和本级实现支出2422万元、208万元，同比增长1.76%、9.47%,完成预算的93.66%、98.11%。

（4）医疗卫生支出。地区和本级实现支出14431万元、2852万元，同比增长20.03%、6.02%,完成预算的99.33%、95.9%。

（5）社会保障和就业支出。地区和本级实现支出46055万元、6904万元，同比增长33.81%、20.95%,完成预算的97.65%、98.74%。

（6）文化体育与传媒支出。地区和本级实现支出6392万元、1618万元，同比增长38.53%、40.45%,完成预算的97.39%、92.67%。

4、预算超收收入的安排和使用情况

2007年全地区预算超收5225万元，其中：一般预算收入超收安排4297万元，基金超收安排928万元。主要用于：（1）个人部分2079万元，其中：工资支出435万元、津贴补贴支出1644万元。（2）公用经费234万元。（3）项目支出2197万元。结余715万元。

5、部门预算制度建立和执行情况

2006年在自治区的大力支持下，我地区六县一市安装了部门预算软件，从2007年开始地县（市）的所有行政事业单位部门预算均使用软件编制，进一步规范了编审程序，提高了工作效率。同时，在人大工委审议通过预算后，及时批复了部门预算。

为监督部门预算执行情况，地县财政部门建立了预算执行定期分析制度，每季度终了对预算单位的预算执行情况进行分析，查找预算编制、执行中存在的问题，为进一步规范管理，细化公用经费定额提供了依据。

为了规范部门预算编制、执行、报送、审核的操作规程，我们结合本地区实际情况，不断总结改革试点工作的经验，逐步制定和完善了《地区本级部门预算改革实施方案》、《地区本级部门预算编制基本原则》、《部门预算改革指导意见》、《关于进一步加强地区预算管理的通知》及《地区本级部门预算改革工作计划》等项制度，对部门预算的编制原则、测算依据、上报时间等作出明确要求，做到有章可循。对上述办法、制度等同时印发县（市）参照执行，指导县（市）部门预算改革工作。

部门预算实行后，预算单位以前编制预算不包含的收支项目全部纳入部门预算；其次经“两上两下”的编审程序严格审核，使单位预算编报工作更具完整性和规范性，提高工作的计划性、预见性和前瞻性；再者严格按部门预算执行，增强了预算约束机制，使部门领导逐步树立预算观念，合理统筹安排资金，提高了资金使用效益；实行部门预算后，减少了追加预算的频率，增强了预算的严肃性，提高了工作效率。

6、关于人大批复预算决议的执行情况

行署对贯彻落实《监督法》高度重视，对代表、委员的意见及建议，认真研究、制定有效措施，不断改进工作，切实贯彻落实好人大对财政预决算报告的审议意见和决定。

二、2007年地区财政工作情况

2007年是极不平凡的一年，也是地区财政各项工作再上新台阶的一年。财政收入增幅、增速再创历史新高，财政支出规模不断扩大，财政管理改革继续深入推进，依法科学理财水平进一步提高，圆满完成了地委确定的各项目标和上级业务部门安排的各项工作任务。

1、 全力支持经济发展，财源培植工作取得显著成效。

一是认真编制财源建设规划。在研究近年来地区经济快速发展的支撑点、三次产业结构性变化等情况，以及地区未来几年经济发展前景的基础上，邀请专家实地调研，启动了《阿勒泰地区2008-2015年财源建设规划》的编制工作。二是加大优势企业扶持力度。通过贴息、担保、补贴等措施大力支持重点产业、重点项目建设。同时，地区本级筹集再就业担保基金1100万元，按1：5的比例放大贷款额度，累计为54家中小企业提供生产性贷款6843万元，为13户企业拨付贴息资金54万元，新增就业岗位430个。三是大力支持地区农业产业化发展。安排100万元资金重点支持地区农业产业化龙头企业的原料基地、技改项目和生产线建设，同时筹集2800万元资金，专项用于促进地区奶业产业化发展，扩大了奶牛养殖规模，促进了光明、海明等乳业企业的发展，增加了农牧民收入。四是促进资源优势向财源优势转换。全力培育壮大旅游经营企业，以旅游业带动服务、信息等相关产业快速发展，第三产业对地方财政收入贡献率达40%。五是支持城市基础设施建设。开展了与国家开发银行的开发性金融合作，共向国家开发银行融资5000万元，重点用于县(市)供热、供水工程建设，进一步改善了县(市)城市基础设施条件。

2、狠抓组织收入工作，为地区经济社会事业发展提供强有力的财力支持。

一是加强日常收入征管。层层分解年度财政收入任务，定期召开财政收入季度分析会，加强对重点产业、行业、企业和领域的收入监控，确保税收收入及时、足额入库。二是加大非税收入征管力度。坚持把非税收入收缴管理作为财政增收的重要组成部分，深挖非税收入增收潜力，保证了非税收入的快速增长。三是认真清理税收优惠政策。制定了重点县(市)资源税征收及税收优惠政策清理调研方案，对全地区范围内享受税收优惠政策的企业开展专题调研，针对存在的问题提出了合理化建议。四是加强企业会计信息质量监管。组织开展重点企业会计信息质量专题调研，提出了提高会计信息质量、追缴税款的建议和对策，从源头堵塞税收收入的流失。

3、优化支出结构，保障重点支出，财政支出突出民生民本、更加体现公共财政。

继续推行零基预算和综合预算相结合的预算编制方法，合理界定财政资金供给范围，资金重点用于保障干部职工工资、个人部分、基本公用经费和社会保障以及抗灾救灾等刚性支出，保障地委确定的各项重点支出。一是全力支持社会主义新农村建设。地县(市)财政将当年新增财力的20%，土地出让金的50%以上，以及国家边境地区专项转移支付资金的100%（除边境口岸建设项目资金外），全部用于社会主义新农村建设，全地区累计用于新农村建设的财政资金达2.68亿元。同时，结合“财政支农资金管理年”活动，制定了《阿勒泰地区小型农田水利项目库管理办法》、《阿勒泰地区财政支农资金实行国库集中支付管理暂行办法》等规章制度，并稳步推进福海县财政支农资金整合试点工作，该县被列为全国财政支农资金整合试点县，计划“十一五”期间整合支农资金7.4亿元，全力推进农业、农村经济的发展。二是加大社会保障工作投入。继续稳步推进城市居民最低生活保障社会化发放，全面启动了农村最低生活保障制度，全地区50118名农村最低生活保障对象纳入保障范围。不断加大养老保险基金的收缴力度，养老保险足额发放率和社会化发放率均达100%。全面推行新型农牧区合作医疗制度，全地区参合农牧民达26万多人，参合率达94%。同时，积极筹集资金105万元，支持地区聋儿语训部、残疾人康复中心的成立和残疾人危房改造工作的实施，促进地区残疾事业发展。三是积极支持就业再就业工作。推行社会保险补贴、培训补贴、职业介绍补贴、公益性岗位补贴国库直接支付，进一步加强就业再就业资金的管理。扎实推进下岗失业人员小额担保贷款工作，推行小额担保贷款反担保机制和贴息资金社会化发放制度，全地区累计筹措担保基金600万元，共为2872名下岗失业人员发放小额担保贷款5317万元，拨付贴息资金72万元。

4、深化财政改革，财政精细化管理水平明显提升。

一是部门预算改革进一步深化。2008年地县两级财政在不断提高部门预算编制水平的同时，逐步推行资产预算、罚没收入与支出预算分离、淡化专项业务费等九个方面的预算编制改革，并有计划地将乡镇一级纳入了部门预算编制范围，改革工作向纵深推进。二是财政国库管理制度改革向纵深发展。地县(市)本级预算单位全部纳入国库集中支付改革范围，改革单位由2006年的652个增加到794个，支付资金由2006年的8.83亿元增至14.9亿元。三是深入推进非税收入改革。按照分步实施的原则，稳步扩大非税收入改革面，将在农行和工行开户的16个乡（镇）单位纳入非税收入收缴管理改革工作范围，完成了项目编码工作，9个乡（镇）开通了非税收入收缴管理系统。四是促进政府采购工作提质扩面。积极探索开展工程和服务类采购活动，扩大政府采购范围和规模，全地区共执行政府采购预算1.81亿元，实际采购金额1.61亿元，节约资金2115万元，节约率13.1%。

5、强化财政监管，财经秩序进一步规范。一是财政监督检查力度进一步加大。组织开展了5个地直预算单位预算收支情况和76个单位边境县项目资金、中央预算内基建资金使用情况的专项检查，依法对违规使用财政资金的单位和个人进行了处理。二是基本建设资金监督更加有效，财政涉农补贴资金发放更加规范。全地区累计通过“一卡通”发放各种涉农补贴资金1.45亿元。三是财政投资评审成效明显。地区本级共完成63个基建项目竣工结算的评审，送审造价2.05亿元，审定造价1.76亿元，核减资金2608万元，平均审减率12.74％。

三、2008年地区财政收支预算草案

（一）2008年地区财政工作的指导思想

根据地委委员（扩大）会议和自治区财税工作会议的部署，结合当前财政经济形势，2008年地区财政工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实党的十七大精神，深入贯彻落实科学发展观，按照国务院32号文件和地委委员（扩大）会议部署，充分发挥财政职能作用，综合平衡、广开财源、确保重点、深化改革、高效规范，促进地区经济社会又好又快发展；调整和优化支出结构，确保工资、津补贴、机构运转等基本支出，集中力量解决关系地区社会经济发展和社会稳定的重大问题；加大对“三农”的投入，全力支持社会主义新农村建设，让广大群众享受改革发展成果和公共财政的“阳光”；加强财政监督，完善依法理财、科学理财、民主理财机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；完善财政体制，推进公共服务均等化，积极推进和谐阿勒泰和小康社会建设。

(二)2008年全地区财政收支预算草案

1、2008年全地区财政收入预算草案

2008年全地区财政收入预算安排85748万元，同比增长30%，增收19789万元。其中：一般预算收入安排80094万元，同比增长28.47%，增加17751万元；基金预算收入安排5654万元，同比增长56.36%，增加2038万元。

2、2008年全地区财政支出预算草案

根据当年财力，按照《预算法》有关规定，全地区2008年财政支出安排237512万元，同比增加37042万元，增长18.48%。其中：一般预算支出安排231233万元，同比增加33763万元，增长17.10%；基金预算支出安排6279万元，同比增加3279万元，增长109.3%。

3、2008年全地区财政预算收支平衡情况

（1）一般预算收支平衡情况。2008年全地区当年财力为231233万元，其中：一般预算收入安排80094万元、体制补助收入18253万元、增值税消费税返还收入5535万元、所得税基数返还收入1119万元、调整工资补助收入61714万元、农村税费改革转移支付收入4910万元、一般性转移支付补助收入40170万元、缓解县乡财政困难转移支付补助收入4691万元、农村义务教育补助收入2132万元、上年结余12615万元。财政一般预算支出安排231233万元,收支平衡。

（2）基金预算收支平衡情况。2008年全地区基金预算收入安排5654万元、上年结余1320万元、收入合计6974万元，当年安排基金预算支出6279万元，收支相抵基金结余695万元。

（三）2008年地区本级财政收支预算草案

1、2008年地区本级财政收入预算草案。2008年地区本级财政收入预算安排5450万元。其中:一般预算收入安排5239万元，同比下降6.16%，减收344万元；基金预算收入安排211万元，同比增长18.54%,增收33万元。

2、2008年地区本级财政支出预算草案。按照收支平衡的原则,2008年地区本级财政支出预算建议安排41173万元，同比增加3520万元，增长9.35%。其中：一般预算支出安排40875万元，同比增加3412万元，增长9.11%；基金支出预算安排298万元，同比增加108万元，增长56.84%。

3、2008年地区本级财政预算收支平衡情况

（1）一般预算收支平衡情况。地区本级当年财力为40875万元，其中：一般预算收入安排5239万元、体制补助收入3698万元、增值税消费税返还收入1360万元、所得税基数返还补助收入177万元、调整工资补助收入10528万元、一般性转移支付补助收入10205万元、农村税费改革转移支付补助收入3万元、上年结余9665万元。财政一般预算支出安排40875万元,收支平衡。

（2）基金预算收支平衡情况。地区本级基金预算收入安排211万元、上年结余收入768万元，收入合计979万元；当年安排基金支出298万元，收支相抵基金结余681万元。

四、2008年财政主要工作任务

(一)大力培植财源，全力支持地区经济发展。

2008年，我们将紧紧围绕地区确定的以增加财政收入和农牧民收入为主线，以“工业强区、投资拉动、项目先行、引强扶大”为重点，以北屯建市、牧民定居、矿业深加工为突破口的总体工作思路，狠抓财源培植，强化财税征管，打牢财政增收的基础。一是加快推进新型工业化进程。继续通过财政贴息、担保、贷款等方式，引导银行、社会资金和民营资本，加大对矿产开发、石油、天然气等产业化项目的支持力度，支持成长型、科技型、财源型企业发展，全面推进“工业强区”战略的实施。加快北屯工业园区建设，把北屯工业园区打造成地区经济增长、财政增收的带动点。二是扶持农业产业化发展。坚持把发展现代农业、繁荣农村经济作为首要任务，继续安排资金扶持农业产业化龙头企业优先发展，切实提高农产品附加值、增加农牧民收入。三是促进旅游业快速发展。加大招商引资力度，争取亚洲开发银行和社会资金的投入，以旅游业带动第三产业的快速发展，提高第三产业对财政收入的贡献率。四是狠抓项目建设工作。把抓项目作为推动财力总量上台阶的关键，集中精力、财力支持大项目的引进和开工建设，形成项目建设的滚动效应，为财政稳步增收奠定基础。五是科学合理使用政府外债。按照“适度举债、讲求效益、加强管理、规避风险”的原则，继续积极争取利用外国政府和国际金融组织贷款。

(二)坚持增收节支谋跨越，确保完成收入目标任务。

增收节支是财政工作的永恒主题。目前我地区财政实力虽有所增强但财政收支矛盾依然十分突出，当前的重点仍然是“一手抓组织收入，一手抓节约支出”，双管齐下，抓好落实，增加可用财力。

(三)坚持保障运转重民生，促进和谐阿勒泰建设。

财政支出坚持按照“一个优先保障、三个大力支持”， 全力确保重点支出，不断提高人民群众的生活水平。一是优先保障干部职工个人部分和公用经费。二是大力支持社会主义新农村建设。建立健全财政支农投入稳定增长机制、支农资金整合机制和多方参与的投入机制，重点支持农牧区基础设施、中低产田改造、“六小工程”和城镇化建设；落实好各项惠农政策，全面推广实施农牧民补贴“一卡通”工作，逐步实现城乡公共服务均等化。三是大力支持社会保障和就业再就业。进一步规范和完善城乡居民最低生活保障、城乡医疗救助、农村五保户供养和自然灾害救济制度，抓好各项补贴、补助资金的落实；继续落实提高企业离退休人员养老金标准政策，推进企业养老保障个人账户做实工作；加快建设覆盖城乡居民的公共卫生服务体系、医疗保障体系和生活保障体系。探索建立促进就业再就业工作长效机制，尤其是建立健全面向困难群众的就业援助制度，及时帮助零就业家庭解决就业困难。四是大力支持教育、文化等各项社会事业协调发展。支持教育优先发展，努力拓宽教育经费筹措渠道，逐步将义务教育全面纳入公共财政保障范围。加大对科技引进与推广以及技术创新的投入，推进产学研有机结合、有效互动。积极推进“文化信息共享”工程建设，引导和支持社会资金投向广播电视、文化体育事业，提高人民群众健康水平。积极落实抗震安居和城镇居民低收入群体住房保障措施，加快解决低收入群体住房困难。

(四)坚持深化改革促规范，加快构建公共财政体系。

一是深化部门预算改革工作。逐步建立较为规范的分类分档定额标准体系和资产购建预算体系，继续细化部门预算编制，重点支持环保、民生和教育事业等。二是深化国库集中支付制度改革。全面完成县级国库集中支付系统建设，加大财政性资金国库集中支付的监督检查力度，规范国库集中支付业务操作规程。三是深化非税收入改革。进一步扩大非税收入改革面，所有非税收入执收部门和单位全部实行非税收入收缴改革，同时，争取有条件的乡（镇）全部推行非税收入改革，提高改革工作的成效。四是深化政府采购制度。继续扩大政府采购范围，建立政府采购预算台账，规范操作程序，加强项目跟踪服务。进一步完善政府采购内部控制和外部监督制度体系建设，推进政府采购规范化管理。五是深化乡镇财政管理方式改革。继续完善“乡财县管乡用”改革相关配套措施，在有条件的乡镇试行“村财乡管村用”管理方式，提高乡村财政管理水平。同时，要继续巩固农村综合改革和国有农牧场税费改革成果，逐步化解乡村债务，确保转移支付资金及时足额拨付到村一级。六是深入推进“金财工程”建设。加快乡(镇)“金财工程网络”建设，完善财政涉农补贴“一卡通”暨农牧民基础信息系统软件和工作流程，确保涉农补贴资金安全、及时发放。

(五)坚持强化监督重效益，着力提升依法理财水平。

一是严格预算管理。依法规范预算编制、执行和追加行为，增强预算的严肃性。加强预算收支预测，科学编制预算，缩小预算执行结果与预算的差距。二是加大财政监督检查力度。把财政监督贯穿于财政运行的各个环节，实现对财政资金运行事前、事中和事后的全过程监控，强化对重点领域、重点资金的专项检查。三是创新财政投资评审方式。努力从单一的基本建设投资评审逐步转移到财政支出效益的全面评审，对重大投资建设项目实施全过程跟踪评审，变事后评审为事前评审、事中监督、事后评价相结合，发挥投资评审的监督作用。四是强化行政事业单位国有资产监管。进一步完善行政事业单位国有资产管理制度和手段，逐步实现资产从购置、使用到处置全过程的规范化、信息化、网络化管理，推进资产管理与预算管理的有效衔接。五是加强政府外债监管。积极组织人员核实政府债务现状，强化风险意识和忧患意识，落实政府外债还贷准备金制度，及时偿还到期债务，慎重举借新的政府外债，防范债务风险。六是逐步建立绩效评价制度。逐步建立对各项财政支出的绩效管理，积极开展部门预算中项目预算的绩效评价试点工作，对一定数额以上的财政投资项目，按照“先评审、后编制”的原则，加大项目事前评审工作力度，提高项目预算精细化管理水平。七是深入推进政务公开。按照依法理财、科学理财、民主理财的要求，坚持“开放办财政，开门办财政”的理念，进一步推进财政部门信息公开、政务公开，推进“阳光财政”建设。同时，建立健全财政内部管理制度，认真落实资金分配、管理、监督等各项制度规定，强化内部管理。

主任、副主任、秘书长及各位委员，2008年是加快实施“十一五”计划关键的一年，是全面落实党的十七大会议精神、国发[2007]32号文件和自治区财税工作会议确定的各项发展目标、任务，促进经济社会又好又快发展的重要一年。面对2008年繁重而艰巨的财政管理改革发展任务，我们有信心、有决心在上级财政部门的关心支持和地委的正确领导下，在人大的监督下,全面完成我地区2008年财政各项工作目标任务，为促进地区经济和社会又好又快发展做出新的贡献。

附件

关于2007年地区财政预算执行情况和2008年

财政预算草案报告中有关情况的说明

一、名词解释

地方财政一般预算收入：是指通过一定的形式和程序，有计划筹措的归国家支配的资金。它是国家行使其职能的财力保证。按性质可分为税收收入、行政性收费和罚没收入、国有资产经营收益、专项收入、其它收入等。

非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入管理范围主要包括：行政事业性收费、政府性基金、彩票公益金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、国库利息收入等。

调入资金：是指各级财政因平衡当年一般预算收支，而从预算外资金结余、基金结余和其他渠道调入的资金。

基金收入：是构成地方财政收入的一部分。按照国家相关规定，由财政部门组织、纳入预算管理、具有指定用途的各项收入，如：文化事业建设费收入、土地出让金收入等，它属于列收列支项目。

地方财政全口径收入：是指地方区域内所有财政收入的总和。但通常我们所说的地方全口径财政收入仅指地方财政一般预算收入、基金预算收入和上划中央“四税”（增值税75%部分、消费税100%部分、企业所得税60%部分和个人所得税60%部分）的总和，不包括海关负责征收的关税和代征的增值税。

地方财政一般预算支出：是指国家为实现其职能需要，对预算所集中的财政资金进行有计划地使用。

基金支出：构成地方财政支出的部分。按照国家规定，由财政部门组织的纳入预算管理的各项政府性基金收入安排的各项支出。

结余或结转：结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。

结算：是指年度预算执行结束后，上下级财政之间按照现行财政体制的规定，办理跨年度清算事项。主要通过结算来核定上下级财政之间的财政收支、确定补助和上解数额等。

决算：是经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告。决算由报表和文字说明两部分构成，按照统一的决算体系逐级汇编而成。

一般性转移支付：为了缩小地区间财力差距，实现基本公共服务能力均等化的目标，按照公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边穷地区的原则，参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定的财力性补助资金。

财力性转移支付：1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。现行财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、增加工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等。地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。

专项转移支付：是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金，如边境地区转移支付等。

农村义务教育经费保障机制：是指从2006年开始，国家将按照“明确责任、中央与地方共担、加大财政投入、提高保障水平、分步组织实施”的原则，将农村义务教育全面纳入财政保障范围，中央重点支持中西部地区，兼顾东部部分地区，建立中央和地方分项目、按比例分担的经费保障长效机制，以进一步达到教育公平。主要内容是中央全部负担提供免费教科书；农村中小学公用经费由中央和地方共同承担，承担比例是中央承担80%，地方承担20%；对全部农村中小学生免收杂费，2006-2007年免杂费资金由中央和地方共同承担，其比例是中央承担80%，地方承担20%；对农村家庭贫困的寄宿学生补助生活费，寄宿制学生生活费全部由地方承担；国家建立农村中小学校舍维修改造的长效机制。将过去统一实施的危房改造工程，改为对地方实行危改目标监管，所需资金由中央和地方共同承担，比例是中央承担50%，地方承担50%。

“三补贴”政策：是指粮食直补、良种补贴和农机具购置补贴。粮食直补是指把流通环节的间接补贴改为对种粮农民的直接补贴；良种补贴是指国家通过建立良种推广示范区，对农民选用良种并配套使用良法技术进行的资金补贴；农机具购置补贴是指国家对农民个人、农场职工、农机专业户和直接从事农业生产的农机作业服务组织购置和更新大型农机具给予的部分补贴。

“三奖一补”政策：是指对财政困难县政府增加本级税收收入和省市级政府增加对财政困难县财力性转移支付给予奖励，对县乡政府精简机构和人员给予奖励，对产粮大县按照粮食商品量、粮食产量、粮食播种面积等因素和各自权重计算给予奖励，对以前缓解县乡财政困难工作做得好的地区给予补助的政策。

农村综合改革：主要内容是推进乡镇机构、农村义务教育和县乡财政管理体制改革，进一步巩固农村税费改革成果；同时统筹推进粮食流通体制、征地制度和农村金融等方面的改革。农村综合改革涉及调整农村生产关系和上层建筑不适应生产力发展的某些环节和方面，目标是逐步建立精干高效的农村行政管理体制和运行机制、覆盖城乡的公共财政制度，以及农民增收减负的长效机制，促进农村经济社会全面协调发展。

新型农村合作医疗制度：是指由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方面筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。筹资采取中央财政投入、地方财政投入和农民自筹相结合的办法。

做实基本养老保险个人账户：是指在企业职工基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的模式下，按照个人账户的一定规模建立养老保险储备金，以应对人口老龄化带来的基本养老保险基金收支失衡问题。

城乡医疗救助制度：是指通过政府拨款和社会捐助等多渠道筹资建立基金，对患大病的农村五保户和贫困农民家庭、城市居民最低生活保障对象中未参加城镇职工基本医疗保险人员、已参加城镇职工基本医疗保险但个人负担仍然较重的人员以及其他特殊困难群众给予医疗费用补助（农村医疗救助也可以资助救助对象参加当地新型农村合作医疗）的救助制度。

两个确保：是指确保企业离退休人员基本养老金按时足额发放，确保国有企业下岗职工基本生活费按时足额发放。从1998年开始，为保障企业离退休人员和国有企业下岗职工的基本生活，中央提出了“两个确保”的工作目标。

低保：是“城市居民最低生活保障”的简称。1997年，国务院下发了《关于在全国建立城市居民最低生活保障制度的通知》（国发[1997]29号），要求1999年年底前，县级以上城市和县政府所在地的镇都要建立城市居民最低生活保障制度。对于家庭人均收入低于当地最低生活保障标准的非农业户口的城市居民，均纳入城市居民最低生活保障范围，所需资金由地方各级人民政府列入财政预算。